השירותים שלנו

מיסוי פרישה

בעקרון, כלל ההכנסות של העובד השכיר בישראל חייבות במס על פי פקודת מס הכנסה, בין כתשלום שוטף קבוע או כתשלום חד פעמי.

פרישה מעבודה - סיום יחסי עובד-מעסיק

בעת פרישה מעבודה אפשר לקבל הקלות בתשלומי המס על תשלומי הפרישה.

על מנת לזכות בהטבה ממס יש לעמוד בהגדרת "פרישה", כלומר, ניתוק מוחלט של יחסי עובד-מעסיק, לפרק זמן העולה על שישה חודשים.

בעת פרישה או סיום העסקה ממקום העבודה, העובד מקבל טופס 161 – הודעת מעסיק על סיום העסקה. בטופס זה יופיעו כל מענקי הפרישה העומדים לזכות הפורש.

להלן רשימת מענקי הפרישה הנפוצים (לא בהכרח כולם קיימים אצל כל העובדים):

על הפורש להנחות את מס הכנסה לגבי האופן שבו הוא רוצה להתנהל עם המענקים, שעומדים לזכותו.

בפני עובד שפרש קיימות 3 אפשרויות עיקריות להתחשבנות מס על מענקי הפרישה:

קיימת חשיבות רבה לתכנון נכון של מיסוי מענקי הפרישה וניצול נכון של הפטורים והטבות המס, כמו גם תכנוני המס, העומדים בפני הפורש.

פורשים שאינם מבצעים תכנון נכון של המס בפרישה או בסיום העסקה, עלולים לאבד סכומי כסף גדולים ולהשאירם בידי המדינה.

לכן, חשוב להתחיל את תהליך תכנון הפרישה מוקדם ככל האפשר, ולפני ביצוע כל פעולה בכספי מענקי הפרישה, חשוב להיוועץ עם יועץ פרישה.

פרישה לגמלאות

חקיקת המס בישראל מעניקה סל מוגבל של הטבות ופטורים על מכלול התשלומים האפשריים במועד הפרישה לגמלאות, לרבות פיצויי פרישה ופנסיה (בדרך של היוון או תשלום קיצבה חודשית).

בעוד רבים מבינים את הצורך להתייעץ עם מומחים לגבי הטבות מס בגין פיצויי פרישה וההתנהלות במשיכתם, עדיין הם אינם מודעים לכך שהפטור האפשרי ממס על פיצויי הפרישה לא בהכרח מכסה את מלוא סל הטבות המס, הקיימות במועד הפרישה לגמלאות.

על מנת לנצל את מלוא ההטבות המגיעות לפורשים לגמלאות על פי חוק במיסוי תשלומי הפנסיה (משמע: פטור ממס על תשלומי הפנסיה או חלק מהם), כדאי לנהל תהליך של קיבוע זכויות, שמאפשר להסדיר את סל ההטבות שקשור למיסוי תשלומי הפרישה, בהתאם לממצאים שעולים מבדיקת הזכויות שניצל הפורש בעבר ויתרת הזכויות שעדיין יוכל לנצל.

בדיקת הזכויות במסגרת תהליך של קיבוע זכויות מאפשרת לפורש לגמלאות לשלם את המס המינימלי על תשלומי הפנסיה שלו במסגרת החוק.

קיבוע נכון ומקצועי של זכויותיך יאפשר לך ליהנות מפטור ממס על תשלומי הפנסיה שלך או חלקם לאורך שנים.

למשרד יסקין ושות' רואי חשבון ניסיון רב בייעוץ והתנהלות מול רשות המיסים לקבלת האישור לניצול הטבת המס שמגיעה לפורשים לגמלאות במסגרת תהליך קיבוע זכויות. הטיפול כולל הכנת הבקשה לקיבוע זכויות וההתנהלות מול רשויות המס עד לקבלת האישור.

מיסוי פרישה – השירותים שלנו:

דילוג לתוכן